【新NISA運用中に死亡したら？】相続で損しないための3大対策と準備すべきこと

はじめに

こんにちは、Burdonです。

新NISAを活用してコツコツ資産運用している方は多いと思います。非課税で効率的な資産形成ができる一方で、もし運用中に本人が亡くなったら？という問題について考えたことはあるでしょうか。

本記事では、万が一のときに家族が損をしないために知っておくべき税制の仕組みや相続時の落とし穴、そして今からできる具体的対策をまとめてご紹介します。

非課税枠の落とし穴と税金の仕組み

新NISAの魅力は運用益が非課税である点です。ただし、それは生きている間に限った話です。運用者が死亡すると口座は解約され、資産は特定口座へ移管されます。

ここで注意したいのは、資産の評価額に応じて相続税が発生する可能性があること。さらに、移管後に売却すれば、相続時からの値上がり益に対して所得税（約20％）が課税されます。

また、故人が非課税枠を使い切っていなかった場合でも、その残り枠は引き継げません。非課税での売却もできず、移管してから売るしか選択肢がないのが実情です。

相続発生時の手続きと注意点

死亡後は速やかに非課税口座解約届の提出が求められます。また、相続人が同じ証券会社の口座を持っていないと手続きが煩雑になってしまいます。

私自身も実際に家族の口座を調べたところ、バラバラの証券会社を使っていたため、今のうちにネット証券で統一するよう提案しました。

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Burdon流：相続で損しない3つの戦略

1. 家族で証券会社を統一しておく

資産をスムーズに相続するには、同一証券会社での口座保有が前提となるケースが大半です。特に地銀などで開設していると、窓口まで出向いて手続きしなければならず、家族にとっては大きな負担です。

2. 生前贈与を活用する

年間110万円以下の贈与は非課税となるため、生前贈与をうまく活用すれば、相続財産を減らしつつ税負担も軽減できます。

3. 非課税で再投資する裏技

特定口座に移管された資産をいったん売却し、自分のNISA枠が残っていれば再投資することで、再び非課税の恩恵を受けることが可能です。売却は早めに行うのが鉄則。評価額が上がれば課税、下がれば損失になるためです。

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まとめ

• 新NISAは死亡後には非課税枠がリセットされる
• 相続発生時には所得税・相続税の2つに注意
• 同一証券会社の口座保有がスムーズな相続のカギ
• 生前贈与で相続財産をあらかじめ調整する
• 非課税での再投資にはタイミングと戦略が必要

おわりに

相続というと少し気が重い話ではありますが、事前に対策しておくことが何よりの家族への思いやりだと私は考えています。

今後も、運用だけでなく出口戦略を意識したマネープランを家族と共有していきたいと思います。

最後までお読みいただきありがとうございました。